Condonaron 1,500 millones de pesos a contrabandistas

No existe en Mexicali el domicilio fiscal de gran beneficiado por el SAT

Antonio Heras

Corresponsal

Periódico La Jornada
Lunes 7 de octubre de 2019, p. 5

Mexicali, BC., Es inexistente en esta frontera el domicilio fiscal del máximo beneficiario de la condonación de impuestos en el gobierno federal encabezado por Enrique Peña Nieto, Jesús Manuel Ornelas Herrera, con una actividad de vendedor de autos al menudeo.

Ornelas Herrera encabeza la lista de beneficiados con la cancelación de créditos fiscales por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT) en el periodo 2007-2015, ya que en 2014 se le cancelaron adeudos fiscales por 15 mil 452 millones 186 mil 400 pesos, de acuerdo con el listado que dieron a conocer la semana pasada el Centro de Análisis e Investigación Fundar y el SAT.

A los 47 años de edad, según su cédula fiscal, el Poder Judicial de la Federación le otorgó en 2009 un amparo para importar 30 mil vehículos usados de Estados Unidos a México y, cinco años después, el SAT le condonó el pago de impuestos por más de 15 mil millones de pesos.

Su registro de contribuyentes es OEHJ620203KE4 y tiene establecido como domicilio fiscal la calle General Manuel M. Dieguez número 1699, en Las Hadas, un fraccionamiento popular del oriente de Mexicali.

Sin embargo, en esta frontera es inexistente el domicilio fiscal de este negocio de un solo hombre y en el mundo de los yarderos y vendedores de refacciones de esta frontera, Ornelas Herrera también es un completo desconocido.

Fuentes consultadas advirtieron que lo más seguro es que se trate de un prestanombres del gran negocio que representó entre 2007 y 2014 la importación de vehículos con el amparo de la justicia federal para evadir impuestos sobre el precio real de las unidades.

Explicaron que puede parecer exorbitante el monto de más de 15 mil millones tan sólo en impuestos, pero consideraron que no es nada extraño si se explica a partir del negocio de los amparos federales que se dieron ante el decreto automotriz de 2008, expedido por el entonces presidente Felipe Calderón Hinojosa –que tendía a proteger la venta de autos nuevos y regular la importación de vehículos usados– con el argumento de que contravenía el Tratado de Libre Comercio.

Ponen fin a la condonación de impuestos

El presidente firma decreto

Alonso Urrutia

 

Periódico La Jornada
Martes 21 de mayo de 2019, p. 16

A partir de la administración de Vicente Fox los gobiernos otorgaron condonaciones fiscales a contribuyentes privilegiados por más de 400 mil millones de pesos –a valor actual–, de los cuales 54 por ciento –213 mil millones– se concentró en 108 personas morales.

“Es como un huachicol de cuello blanco”, expresó el presidente Andrés Manuel López Obrador antes de firmar un decreto que pone fin a esas prácticas abusivas, excesivas e injustas.

Durante la conferencia de prensa mañanera, la titular del Servicio de Administración Tributaria (SAT), Margarita Ríos-Farjat, detalló los alcances de esas condonaciones, pero sin dar a conocer nombres: se benefició a 153 mil contribuyentes, de los cuales 58 cotizan en la Bolsa Mexicana de Valores. En 10 de esos casos forman parte del Índice de Precios y Cotizaciones.

Ríos-Farjat aseveró que se trataba de una práctica creciente, amparada en disposiciones de la Ley de Ingresos y distorsiones de una facultad presidencial contenida en el artículo 39 del Código Fiscal.

Mencionó que en el sexenio de Felipe Calderón se acogieron a ese beneficio 18 mil 302 contribuyentes, cifra que para la administración de Enrique Peña Nieto se incrementó a 135 mil 228.

Los beneficios para esas empresas ascendieron a 161 mil millones de pesos en el sexenio de Calderón a valor actual y fueron 238 mil 971 millones las condonaciones en el periodo 2013-2018.

De los 108 que recibieron mayores beneficios, se ampararon 45 para que no se diera a conocer su información, ante resoluciones del Instituto Nacional de Transparencia y Acceso a la Información (Inai).

Las condonaciones a quienes promovieron esos 45 recursos jurídicos ascienden a 134 mil millones de pesos, aseguró Ríos-Farjat.

Al condenar ese trato privilegiado, López Obrador manifestó que el decreto que firmó pretende acabar con privilegios fiscales. Es hacer valer la Constitución en la letra y en el espíritu de que todos tenemos que contribuir y tiene que haber una recaudación con el principio de progresividad. Deben contribuir más los que obtienen más ingresos. En este caso, muy al contrario, los de mero arriba, en algunos casos no pagaban impuestos o cuando pagaban se les devolvía.

El Presidente adelantó que el detalle de esos datos será entregado al Inai y al Poder Judicial, con el fin de que determinen si se da a conocer la información completa que van a tener en sus manos.

Ayer no se difundió a partir del secreto fiscal.

En el decreto mencionado se estipula que se dejan sin efecto los decretos o disposiciones de carácter general emitidos por el titular del Ejecutivo mediante los cuales otorgaron condonaciones a deudores fiscales.

Ríos-Farjat precisó que se contemplan excepciones consideradas cuando se instituyó la figura encaminada a atender la recuperación económica de una región tras emergencias o cuando enfrenta problemas económicos.

Sin embargo, a partir de Fox esas excepciones se generalizaron para otorgarlas bajo otro esquema y ampliando los márgenes de beneficios.

Si de 2000 a 2006 era una condonación de entre 10 y 12.5 por ciento, en 2006 fue de 80 por ciento previo pago de 20 por ciento de descuento en recargos, multas y gastos de ejecución.

Medida razonable: Concamin

Por su parte, la Confederación de Cámaras Industriales (Concamin) calificó de razonable el decreto que da por concluidas las condonaciones fiscales a las grandes empresas. Sin embargo, advirtió que revisará la disposición para evitar que se liquiden los incentivos.

Es algo razonable que haya piso parejo al sector de la industria, desde la pequeña hasta la gran industria, dijo Francisco Cervantes, presidente de la Concamin, tras la inauguración de la Convención Nacional de Industriales.

En otro orden de ideas, Ríos-Farjat informó que en 2019 se incrementó 11 por ciento la presentación de declaraciones de personas físicas, al pasar de 5.6 millones a 6.2 millones en relación con 2018.

La recaudación en términos reales, en enero-abril, creció 4.5 por ciento respecto del mismo periodo el año anterior. Hay un aumento de 95 mil millones de pesos. Hacia el 23 de abril se alcanzó ya la recaudación del primer billón de pesos.

(Con información de Julio Reyna)

S iguiente

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FCH y EPN perdonaron a puñado 400 mil millones en impuestos. “Se acabó”: AMLO. Anuncia un decreto

Durante su conferencia de prensa matutina, el Presidente Andrés Manuel López Obrador afirmó que hará valer la Constitución en letra y espíritu, ya que todos deben contribuir de acuerdo con el principio de progresividad: “que aporten más los que tienen más ingresos”.

esidente de México, anunció esta mañana un decreto que elimina las condonaciones de impuestos a grandes contribuyentes. “Se ha abusado de este procedimiento”, dijo. “Se va a eliminar”.

“En dos sexenios se condonaron a grandes contribuyentes alrededor de 400 mil millones de pesos. Es como un huachicol de cuello blanco que se va a eliminar”, advirtió desde Palacio Nacional.

“Es acabar con privilegios fiscales. Es hacer valer la Constitución en la letra y en el espíritu de que todos debemos contribuir y tiene que haber una recaudación con el principio de progresividad: que aporten más los que tienen más ingresos”, aseguró.

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Las condonaciones de impuestos por 400.9 mil millones de pesos corresponden a los sexenios de Felipe Calderón Hinojosa y Enrique Peña Nieto.

Margarita Ríos-Farjat, Jefa del Servicio de Administración Tributaria (SAT), precisó que entre 2007 y 2012, el Gobierno federal condonó 161 mil 931 pesos a 153 mil 530 contribuyentes. Y de 2013 a 2018 condonó 238 mil 971 millones a 135 mil 228 contribuyentes.

“En dos sexenios se condonaron a grandes contribuyentes alrededor de 400 mil millones de pesos. Es como un huachicol de cuello blanco que se va a eliminar”, advirtió. Foto: Especial

En general, entre 2007 y 2018, el 54 por ciento del monto total de las condonaciones fiscales (400 mil 902 millones de pesos) se concentró en 108 contribuyentes del sector privado. A esos 108 se les condonaron 213 mil millones de pesos (en valor actual).

Asimismo, la funcionaria detalló que 45 de esos 108 contribuyentes se ampararon por condonaciones que suman más de 134 mil millones de pesos. Hasta 2018, el SAT tuvo registro de 314 personas físicas o morales amparadas.

Ante dicha situación, el Presidente firmó un decreto para dejar sin efecto las disposiciones de carácter general emitidos por el titular del Ejecutivo Federal, mediante los cuales se otorgaron condonaciones fiscales, a excepción de los siguientes:

“Decreto que otorga facilidades para el pago de los impuestos sobre la renta y al valor agregado y condona parcialmente el primero de ellos, que causen las personas dedicadas a las artes plásticas, con obras de su producción, y que facilita el pago de los impuestos por la enajenación de obras artísticas y antigüedades propiedad de particulares, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 1994 y sus modificaciones publicadas en el mismo órgano de difusión el 28 de noviembre de 2006 y el 5 de noviembre de 2007, y decreto por el que se otorgan beneficios fiscales en materia de vivienda, publicado en el Diario Oficial el 22 de enero de 2015”, indicó la Jefa del SAT.

La funcionaria pública también dijo que en lo que va de 2019 hubo más contribuyentes que presentaron su declaración anual en tiempo y forma, que durante el mismo periodo de 2018. Foto: Especial

De acuerdo con el nuevo documento, el Jefe del Ejecutivo federal se compromete a no otorgar mediante decretos presidenciales o cualquier otra disposición legal o administrativa, condonaciones, o a eximir, total o parcialmente, el pago de contribuciones y sus accesorios a grandes contribuyentes de deudores fiscales.

Lo anterior dejará de ser aplicable únicamente en los siguientes casos: aquellos que hayan afectado o traten de impedir que se afecte la situación de algún lugar o región del país, una rama de actividad, la producción o venta de productos, o la realización de una actividad, y catástrofes sufridas por fenómenos metereológicos, plagas o epidemias, caso en el cual se ejercerá dicha facultad en beneficio de la población afectada.

LA RECAUDACIÓN FISCAL

La Jefa del Servicio de Administración Tributaria (SAT) señaló que de enero a abril de 2019, la recaudación fiscal creció 4.5 por ciento real con respecto del mismo periodo del año anterior. Esto implicó 95.2 millones de pesos adicionales en ingresos tributarios.

La funcionaria pública también dijo que en lo que va de 2019 hubo más contribuyentes que presentaron su declaración anual en tiempo y forma, que durante el mismo periodo de 2018.

Por un lado, hubo cuatro por ciento más declaraciones de personas morales. Y por el otro, un incremento de 11 por ciento en las declaraciones de personas físicas.

De acuerdo con el nuevo documento, el Jefe del Ejecutivo federal se compromete a no otorgar mediante decretos presidenciales o cualquier otra disposición legal o administrativa, condonaciones, o a eximir, total o parcialmente, el pago de contribuciones y sus accesorios a grandes contribuyentes de deudores fiscales. Foto: Especial

FIN A LA CONDONACIÓN DE IMPUESTOS

El pasado 14 de mayo, el Presidente de México, Andrés Manuel López Obrador, anunció que renunciará a su facultad de condonar impuestos y aseguró que nadie será beneficiado con esta medida durante su administración, que culminará en 2024.

“Se van a terminar las condonaciones de impuestos y ya estamos terminando la investigación de cómo se condonaron impuestos por miles de millones de pesos en el periodo neoliberal”, anunció el mandatario desde Palacio Nacional.

En la conferencia matutina, consideró “injusto” que mientras que el “pueblo raso” paga impuestos, un “grupo selecto y privilegiado” pudo dejar de hacerlo.

Detalló que está entre las facultades del Presidente condonar impuestos.

“Pero voy a renunciar a esta facultad y durante el sexenio (2018-2024) no va a haber condonaciones de impuestos. Y aclaro, no es lo mismo condonar que devolver” impuestos, indicó.

Así, indicó que la condonación de impuestos iba tradicionalmente dirigida a “privilegiados y allegados por el régimen”.

Según explicó, durante el Gobierno de Vicente Fox (2000-2006) se creó el instituto de transparencia.

Pero, paradójicamente, una de las primeras decisiones de este organismo fue reservar información sobre la condonación de impuestos.

Explicó que esta reserva de información vence precisamente en 2019 y, aunque algunos condonados ya se han amparado para proteger sus datos, se podrá dar a conocer la mayoría de beneficiados por esta medida.

“Voy a renunciar a esta facultad con un decreto primero. Y luego, en septiembre, que envíe la Ley de Ingresos para el año que viene, se eliminará”, indicó.

Fin a la condonación de impuestos a grupos privilegiados: AMLO

Ciudad de México. A partir de esta administración quedarán canceladas las condonaciones de impuestos, que al menos durante los pasados tres sexenios habían beneficiado a un grupo de empresarios privilegiados, anunció el presidente Andrés Manuel López Obrador.

El mandatario anticipó que firmará un decreto mediante el cual renunciará a esa facultad, y en septiembre próximo, junto con el paquete presupuestal, enviará una iniciativa para la eliminación definitiva de esas condonaciones.

Durante su conferencia de prensa, López Obrador también criticó los nuevos cuestionamientos de la calificadora Moody’s, en esta ocasión relacionados con la inviabilidad de cumplir los plazos y el costo de la refinería de Dos Bocas anunciados por el gobierno. Va a salir la refinería en 8 mil millones de dólares y hasta podemos ahorrar. Son desafíos, son retos, a ver quién tiene la razón. A mí me importa tomar estos desafíos.

En este contexto, también rechazó cualquier vínculo del acuerdo de Petróleos Mexicanos (Pemex) para la renegociación de su deuda con la incorporación reciente del ex secretario de Hacienda José Antonio Meade al consejo de HSBC, una de las instituciones que participaron en la operación. Nada que ver, porque se trató de una larga negociación que se prolongó cuatro meses y fue a través de un trato institucional.

Lo que dice la ley

Al abundar en torno a las condonaciones, el Presidente descalificó este esquema, cuyo uso se intensificó a partir del sexenio de Vicente Fox. De acuerdo con el artículo 39 del Código Fiscal de la Federación, el Presidente tiene la facultad de condonar o eximir, total o parcialmente, el pago de contribuciones y sus accesorios, autorizar su pago a plazos, diferidos o en parcialidades. Si todas las personas pagan impuestos, añadió, es injusto el uso de esta figura para un grupo de empresarios privilegiados.

López Obrador indicó que en los próximos días se dará a conocer el monto total de las condonaciones que fueron aprobadas en cada uno de los tres sexenios anteriores, recordando que en su momento el entonces recién creado Instituto Federal de Acceso a la Información Pública reservó estos datos en el sexenio de Fox. Reprochó que apenas se había mencionado esta posibilidad, varios de los empresarios beneficiados se ampararon ante el Poder Judicial para que no se diera a conocer el monto.

Nueva instancia

En este contexto, también hizo el anuncio de la inminente creación de lo que por ahora denominó instituto para devolver al pueblo lo robado. Es una instancia que se encargará de canalizar los recursos decomisados al crimen organizado o de bienes incautados que hayan sido obtenidos por la corrupción: automóviles, ranchos, residencias y dinero en efectivo; todo, se le va a devolver a la gente.

Comentó que en algunos casos va a canalizarse directamente a sociedades de padres de familia para escuelas, para mantenimiento, para la construcción de unidades deportivas, ambulancias, caminos, entre otros aspectos.

El mandatario puntualizó que había muchos decomisos que no se sabía adónde iban a parar, lo cual va a cambiar, y como ejemplo está su anuncio de que en breve se subastarán carros de lujo incautados a evasores fiscales.

López Obrador completó su anuncio con un desairado ejercicio de votación a mano alzada: “ustedes están a favor o en contra de que ya no se condone los impuestos a los machuchones? A ver, que levanten la mano los que están en contra de esta medida”. Muy pocos respondieron a este ejercicio hasta ahora reservado a efectuarse en las plazas públicas.

Durante la conferencia, a propósito del libro de José Agustín Ortiz Pinchetti (AMLO, con los pies en la tierra), en el que se afirma que el Presidente dista de escuchar a sus colaboradores, respondió: no sé si haya otro servidor público que escuche a tanta gente. Y no me entra por un oído y me sale por otro; escucho e internalizo.

Contador de la familia Bours revela maniobras para evadir impuestos

Evitaron pagar al fisco mil 600 millones de pesos

▲ En el juicio oral, Roberto Rendón López, contador de empresas de los Robinson Bours, dio detalles de cómo fue posible –con el uso de diversos trucos– evitar el pago de impuestos durante años, principalmente con fertilizantes.Foto La Jornada

Luis Hernández Navarro

 

Periódico La Jornada
Martes 30 de abril de 2019, p. 10

El poderoso clan empresarial articulado en torno a la figura del ex gobernador de Sonora, Eduardo Bours Castelo, está en el ojo del huracán. Las declaraciones del contador Roberto Rendón López, un importantísimo colaborador del conglomerado durante más de 20 años, sobre las operaciones para monopolizar ramas productivas y evadir impuestos en dos empresas de la familia, prendieron los focos rojos del mundo de los negocios y las autoridades hacendarias.

Según el testimonio de Rendón López, las estrategias fiscales de las empresas Fertilizantes Tepeyac y Productora de Fertilizantes del Noroeste (propiedad de los hermanos y del primo del ex gobernador de Sonora, Eduardo Robinson Bours Castelo), les permitieron, a lo largo de varios años, no pagar más de mil 600 millones de pesos de impuestos al Servicio de Administración Tributaria (SAT) de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a las agencias locales del SAT, así como impuestos de nómina del IMSS, Afore e Infonavit.

La apuesta por monopolizar ramas económicas completas permitió a Fertilizantes Tepeyac concentrar 25 por ciento del mercado de los abonos químicos en México en 2017. De la misma manera, a través de Integradora Comercial, un centro de acopio que la familia abrió en el Valle del Yaqui, el clan ha procurado hacerse del control completo del ciclo productivo de la operación agrícola. De acuerdo con Rendón Téllez, al agricultor se le vendía desde la semilla, el fertilizante, el agroquímico y en la cosecha se recuperaba el producto vía esos centros de acopio.

Sin embargo, su objetivo va mucho más allá del dominio de los mercados regionales. Parte de la estrategia de la empresa es abrir centros de acopio por todo el país, explicó el contador.

Rendón López fue hombre de confianza y administrador de uno de los buques insignia del emporio empresarial de los Bours. Fue originalmente contratado a comienzos de la década de los noventa como contador del Centro de Servicios Empresariales del Noroeste, (una compañía propiedad de José Gerardo Robinson Bours Castelo y Arturo Bours Griffith), pero escaló hasta convertirse en responsable administrativo de 19 empresas, 13 de ellas dentro de México y seis en el extranjero.

El contador Rendón está preso acusado de incumplimiento en el pago de 154 millones de pesos, correspondientes al impuesto sobre la renta del ejercicio fiscal 2009. Sus declaraciones sobre los esquemas para evadir impuestos de las empresas Fertilizantes Tepeyac y Productora de Fertilizantes del Noroeste se efectuaron durante el juicio oral celebrado el 26 de febrero de 2019, en el marco de la causa penal 631/2017, del juzgado segundo penal oral de Ciudad Obregón, ante el juez Hugo David Silva Toledo.

Trucos fiscales

Durante el juicio, Roberto Rendón detalló con mucha precisión las maniobras de estas empresas para esquivar al fisco entre 2005 y 2017. Se les llama estrategias fiscales. Consisten en todas aquellas operaciones o movimientos que están dentro de la ley que sirven para bajar la base gravable de impuestos y pagar menos.

El repertorio de actos de magia puestos al descubierto por el contador Rendón para no pagar impuestos es sorprendente. Van desde la utilización de servicios de empresas que venden pérdidas fiscales hasta reportar mermas económicas en la compra de sacos de fertilizantes adquiridos en dólares. Incluyen a una empresa ubicada en Estados Unidos, para que a través de ella se adquiriera un bono y aprovechar el vacío legal al reportar pérdidas por 596 millones de pesos. También está la compra de compañías en bancarrota en otros países y asumir sus pérdidas para reducir su base gravable. Incluye la formación de compañías de coyotaje en Suiza para revender fertilizantes en México a precios inflados o vender la marca no registrada de una empresa en funcionamiento. Todo para no pagar mil 600 millones de pesos de obligaciones fiscales.

Según Rendón, la historia de cómo se tejió este costal de mañas contables arrancó en 2005, con los servicios de un despacho de Guadalajara que lleva por nombre el de los ilustres muralistas: Rivera, Siqueiros y Asociados. El bufete no está registrado en directorios empresariales del Sistema de Información Empresarial Mexicano de la Secretaría de Economía.

El primer movimiento para evadir impuestos orquestado por Roberto Rendón, con la autorización de los accionistas del Grupo Tepeyac, consistió en traspasar gastos a Corporativos Vinllei. Esta empresa, cuyos dueños son José Gerardo Bours y Arturo Bours (actual senador por Morena), fue originalmente propiedad de empresarios jaliscienses y operaba en números rojos. De esta manera, el corporativo de fertilizantes de los Bours consiguió en dos años registrar pérdidas por 800 millones que le permitieron deducir 240 millones de pesos.

Encarrerados en esta ruta contrataron en Monterrey a otra compañía con pérdidas fiscales: Negocios Empresariales. En ella metieron a la nómina a 720 cargadores de Fertilizantes Tepeyac y Productora de Fertilizantes del Noroeste, cuyos sueldos ascendían a 52 millones de pesos anuales. La empresa debería haber pagado 18 millones de pesos al año a una tasa impositiva de 35 por ciento, pero como estaba en números rojos pudo deducirlos. Entre 2005 y ahora la empresa de fertilizantes dejó de pagar 234 millones de pesos.

La declaración del contador Rendón en el juicio oral describe a detalle los actos de prestidigitación fiscal de la empresa a la que sirvió. “La mayor parte de la pérdida –dijo al juez al narrar una de las maniobras– nos la trajimos a través de comisiones mercantiles. Esas eran: yo te asesoro en comprar el mejor producto que hay en el mundo. Cosa ilógica, porque la empresa tiene desde 1956 comprando fertilizantes a nivel mundial. La mayor parte del fertilizante se importa. La empresa lo conoce muy bien. En 2016 se nos ocurre formar un trading(coyote) internacional. Esa es la empresa en Suiza. A través de ella compra el fertilizante y se lo vende con un sobreprecio a la compañía de fertilizante en México. Ese sobreprecio y esa utilidad se quedan en Suiza”.

Si te dicen que caí

Los problemas para Rendón comenzaron, según él, a raíz de que en 2008 declararon un doble costo por el precio de los fertilizantes que las dos empresas importaban. “Comprábamos –declaró el contador– un saco en 10 dólares y lo vendíamos en 16. Debíamos pagar 6 dólares de impuestos. Pero lo que hicimos fue deducir también los 10 dólares como gasto. Reportábamos pérdidas de 4 dólares”. De los mil 310 millones de pesos que tuvieron como ingresos por la venta de fertilizante, redujeron impuestos durante 2008 y 2009 por 396 millones de pesos.

Los movimientos fiscales fueron detectados por las autoridades del SAT que requirieron a la empresa la documentación correspondiente. La respuesta que dio de la encargada de la compañía no fue la adecuada. El SAT demandó a Rendón por incumplimiento en el pago de los 396 millones de pesos. A pesar de que el juicio se ganó, el contador fue detenido por defraudación fiscal. De paso, Corporativo Tepeyac acusó a Rendón de ser el artífice de la estrategia y desviar 119 millones de pesos a cuentas personales.

Rendón López fue sentenciado por el juez a 18 años de prisión, multado por más de 42 mil pesos, incautación de bienes, decomiso de tres cuentas bancarias y la obligación de reparar el daño ocasionado. La posibilidad de irse a una segunda instancia está abierta.

El ex gobernador de Sonora, Eduardo Bours Castelo, sus hermanas, cuñadas, tíos y primos son dueños, entre todos, de más de 70 empresas. Abarcan el mercado de las telecomunicaciones, los servicios financieros, turísticos y aéreos, la petroquímica, el sector inmobiliario, así como la producción avícola, cárnica, agrícola y pecuaria.

Como lo demuestra el testimonio de Roberto Rendón López, el emporio Bours ha sido construido con prácticas poco escrupulosas. Diversos analistas han dado cuenta de cómo creció el imperio de los Bours Castelo cuando Eduardo fue gobernador de Sonora, entre 2003 y 2009. Tanto así que, durante esos años, el grupo constituyó cerca de 20 empresas. Un hecho que coincide en el tiempo con el nombramiento de su hermano Ricardo como vicepresidente de la empresa de participación estatal mayoritaria: Operadora de Proyectos Estratégicos de Sonora.

Las artimañas y argucias legales utilizadas para reducir las cargas impositivas de Fertilizantes Tepeyac y Productora de Fertilizantes del Noroeste, puestas en evidencia por el testimonio de Roberto Rendón López, pueden ser parte de un modus operandi de todo el consorcio. Una práctica que podría ser parte del funcionamiento regular de las dos joyas de la corona, las que reportan al grupo mayores ganancias y tienen la base gravable más amplia: Bachoco y Megacable.

Facturas falsas, desfalco al país

D

e acuerdo con una declaración de Diana Bernal, titular de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), el fisco deja de recibir unos 2 billones de pesos cada año debido al uso de facturas falsas de empresas, lo que equivale a 70 por ciento de la recaudación total. La funcionaria informó que cuando la legislatura inicie su próximo periodo de sesiones, la semana entrante, su oficina presentará una iniciativa de reforma legal para reforzar el combate a la práctica de emitir facturas fraudulentas, lo que complementaría la determinación del próximo gobierno de tipificar como delito grave la falsificación de esos documentos. La modificación consistiría en obligar a los pagadores de servicios a retener dos terceras partes del impuesto al valor agregado (IVA) causado en la transacción y enterarlo mensualmente al fisco.

Es pertinente, de inicio, dimensionar el monto de lo defraudado con el uso de facturas falsas y lo que 2 billones de pesos representan para el país y para la administración pública. El presupuesto federal del año en curso, por ejemplo, es de 5 billones 279 mil 667 millones de pesos; el presidente electo, Andrés Manuel López Obrador, ha mencionado varias veces que la corrupción le cuesta al erario 500 mil millones de pesos, estimación que la Confederación Patronal de la República Mexicana eleva a un billón 920 mil millones de pesos, valga decir, el equivalente a 10 por ciento del producto interno bruto del país.

En suma, la sola supresión de esa modalidad de fraude fiscal –que en cualquier cálculo resulta aun más voluminosa que los estimados globales de las pérdidas por corrupción– podría traducirse en un incremento de más de un tercio en el presupuesto público y, por consiguiente, colocaría a los gobiernos federal, estatales y municipales en una posición de fuerza para impulsar del desarrollo económico, generar empleos, combatir la pobreza y garantizar servicios básicos a la población.

Resulta tan inexplicable como desolador que, a pesar de la enorme escala de esas mermas al erario, las autoridades no hayan desarrollado mecanismos ni tecnología para detectar las facturaciones realizadas con propósitos de evasión fiscal, sobre todo si se tiene en cuenta que el Servicio de Administración Tributaria mantiene una férrea fiscalización sobre los registros contables de los pequeños causantes. Es claro que si se recurriera a instrumentos informáticos para cruzar los datos entre compradores y vendedores resultaría casi inevitable encontrar las fuentes de la defraudación.

Por otra parte, aunque la titular de la Prodecon no lo dijo explícitamente, es razonable suponer que el uso de facturas falsas ocurre de manera preponderante en el ámbito de las grandes empresas, las cuales disponen de despachos contables y de recursos financieros y humanos para diseñar y aplicar esas modalidades de defraudación fiscal.

Todo parece indicar, en suma, que además de una reforma legal o reglamentaria se requiere de verdadera voluntad política para obligar a los grandes causantes a cumplir con sus obligaciones impositivas y para detectar a los que, al incumplirlas, cometen desfalcos al país que deben ser severamente sancionados.

Por beneficios fiscales y devoluciones se dejaron de recaudar $1.2 billones

Grandes empresas del país, las principales beneficiadas

Enrique Méndez

 

Periódico La Jornada
Martes 23 de febrero de 2016, p. 11

El gobierno federal dejó de recaudar más de 1.2 billones de pesos en 2014, cifra equivalente a 7.4 por ciento del producto interno bruto (PIB), por beneficios fiscales, devoluciones a grandes empresas y evasión global de impuestos, informó la Auditoría Superior de la Federación.

En su reporte de la revisión a la Cuenta Pública 2014, que fue entregado a la Cámara de Diputados, explicó que en ese año el Servicio de Administración Tributaria (SAT) resolvió la devolución de los impuestos al valor agregado (IVA) y sobre la renta (ISR) por 288 mil 749 millones de pesos, 1.7 por ciento del PIB.

De ese monto, 231 mil 504 millones, 80.2 por ciento del total de devoluciones de impuestos, corresponde a 2 mil 918 grandes contribuyentes y la auditoría indicó que a uno solo de éstos se le devolvieron 13 mil 924.8 millones de pesos, aunque a diferencia del año pasado, el órgano fiscalizador no ofreció detalles de qué empresa se trata.

En la Cuenta Pública 2013, la auditoría informó que en ese año por gastos fiscales se dejaron de recaudar 643 mil millones, además de 327 mil millones por devoluciones de IVA y de ISR, y 170 mil millones por condonaciones.

Además, entonces detectó un probable daño a la hacienda pública federal provocado por el SAT, que devolvió mil 123 millones 614 mil un pesos a cuatro grandes empresas y un banco.

Para la devolución, se detalló en aquel informe, el SAT aplicó el artículo tercero transitorio de la Ley de Ingresos 2013, aunque lo hizo de manera incorrecta, porque las empresas y el banco solicitaron la condonación por contribuciones, recargos y multas derivados de contribuciones fiscales que estas personas morales debieron retener, trasladar o recaudar.

La auditoría explicó que se benefició a Sabritas con 929 millones 492 mil 858 pesos; Gamesa, con 150 millones 453 mil 901 pesos. A la empresa ProLogis Investment, con dos devoluciones, una por 9 millones 342 mil 849 y otra por 5 millones 498 mil 397.

Asimismo, al Scotiabank Inverlat, con 28 millones 825 mil 926 pesos.

Para la cuenta pública de 2014, la auditoría explicó que sólo tres sectores de la economía concentraron 84.9 por ciento de las devoluciones: industrias manufactureras; comercio, restaurantes y hoteles, y servicios financieros inmobiliarios, alquiler de bienes muebles y servicios profesionales.

A las empresas de esos rubros se les devolvieron en conjunto 196 mil 485.4 millones de pesos.

Mientras que a otras 2 mil 547 empresas se les realizó la devolución en efectivo de 45 mil 838 millones de pesos.

El SAT debe revelar si perdonó impuestos a empresas como Telmex y Televisa: IFAI

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El IFAI ordenó al SAT revelar si condonó o canceló deudas fiscales a varias empresas.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) deberá dar a conocer si perdonó a varias empresas, entre ellas Telmex, América Móvil y Televisa, instruyó el Instituto Federal de Acceso a la Información y Protección de Datos (IFAI).

Al resolver 11 recursos de revisión presentados contra el SAT por la misma solicitante de la información, el Pleno del IFAI determinó por unanimidad que el secreto fiscal que invocó el ente recaudatorio no es procedente y por tanto deberá entregar la información en caso de que se hayan otorgado los beneficios fiscales.

El comisionado ponente, Rosendoevgueni Monterrey Chepov, indicó que al concederse el perdón de un adeudo fiscal, se trata de recursos que ya no ingresan a las arcas del gobierno y por tanto el secreto fiscal no les es aplicable, además de que el Código Fiscal de la Federación fue reformado el año pasado precisamente para permitir dar a conocer esta información.

“Cuando se determina un crédito fiscal implica que cierto contribuyente ha dejado de cumplir con una obligación tributaria, cuestión que sí constituye una transferencia de recursos públicos en sentido negativo, esto es, un numerario que el Estado ha dejado de percibir”, indicó.

De acuerdo con el registro de solicitudes de Infomex, la particular requirió conocer los créditos fiscales firmes, así como los cancelados y/condenados, de distintas razones sociales de Televisa, así como de su presidente Emilio Azcárraga, del 1 de enero de 2014 al 30 de enero de 2015.

También solicitó de las empresas telefónicas América Móvil; Teléfonos de México; Telefónica México; Nextel México; Grupo Iusacell; Axtel; Allestra; de las tiendas departamentales Liverpool; Fábricas de Francia; Suburbia, Sanborns y Palacio de Hierro.

Así como de Ford Motor Company, SA de CV; General Motors de México; BMW de México; Daimler Chrysler de México; Mercedes-Benz México; Nissan Mexicana, y Volkswagen; entre otras empresas de distintos sectores económicos.

(Con información de Reforma)

“Algo está mal en la declaración de impuestos” de Rivera: abogado

Casa en Paseo de Las Palmas "fue reportada en su declaración de impuestos en una cantidad de 42 millones, cuando en el registro público de la propiedad aparece con 27 millones", precisó Luis Pérez de Acha.

El lunes por la tarde fue presentada una demanda de amparo contra resolución del SAT, que se negó a entregar información sobre la situación fiscal de Angélica Rivera, indicó el abogado Luis Pérez de Acha.

En entrevista para Noticias MVS primera emisión, comentó que “lo que pretendemos que el SATratifique la veracidad de la información fiscal manifestada por la señora Angélica Rivera en su declaración fiscal de impuestos correspondientes al año 2010″. 

“Nosotros señalamos al SAT que había inconsistencias y esas mismas se las ratificamos al juez que va a conocer este amparo”, apuntó. 

Refirió que la casa de Rivera, ubicada sobre Paseo de Las Palmas, en Lomas de Chapultepec, Distrito Federal, “fue reportada en su declaración de impuestos en una cantidad de 42 millones, cuando en el registro público de la propiedad aparece con 27 millones. Uno de esos indicios son los que nos señalan que algo mal está en la declaración de impuestos”.

“Nosotros decimos al SAT: algo no cuadra, por lo tanto, nada más tú ratifícanos que esa información es verdadera, nada más, es lo único que estamos pidiéndole, primero al SAT  y ahora al juez, ahora corresponde al juez evidenciar cuál es la verdad en esta situación. Es un camino que va a tomar algún tiempo, pero va en la línea contraria de decir que se trata de un caso cerrado. No puede haber casos cerrados de este tamaño”, sostuvo.

Sobre la compra de la casa de Palmas, abundó, “algo está descuadrado, y nosotros nada más estamos diciendo al SAT: ¿es cierto que recibió 130 millones de pesos por parte de X empresas televisoras?, ¿es cierto que se le retuvieron los impuestos?, ¿es cierto que manifestó tales valores de la casa de avenida de Las Palmas?”. 

“En lugar de darle vueltas… si todo está correcto y todo es transparente, lo que procede es que nos digan simplemente: sí es verdad lo que está ahí plasmado… El SAT contestó que no era competente, que no tiene facultades en la ley…. (pese a que) es la única dependencia de todo el país que tiene la base de datos de 38-40 millones de contribuyentes, no hay nadie más en el país que lo tenga”, sostuvo.

Ante ello, consideró que el SAT le “está dando largas al asunto, con puras argucias o pretextos legales”, o bien debe “admitir que no se tiene la información, lo cual tiene implicaciones políticas muy serias”, señaló.

Pérez de Acha adelantó que sobre el tema podría hacer una solicitud de información al Ifai.

En la demanda de amparo, fueron tres las autoridades señaladas como ‘responsables’ (demandadas):

1) Jefe del SAT.

2) Administrador General de Servicios al Contribuyente.

3) Administradora Central de Cuenta Tributaria y Contabilidad de Ingresos.

Solicitan al SAT que confirme los ingresos de Angélica Rivera

El Servicio de Administración Tributaria no ha dado información sobre los ingresos de la esposa de EPN, que ella misma declaró en un mensaje televisivo.

La solicitud tiene fecha del 15 de diciembre. El documento, firmado por el abogado Luis Manuel Pérez de Acha, y el director de Artículo 19, Darío Ramírez, fue dirigido al Servicio de Administración Tributaria. Con él, solicitaban confirmar los ingresos que Angélica Rivera, esposa del presidente Enrique Peña Nieto, hizo públicos en un mensaje televisivo de noviembre pasado. Sin embargo, hasta ahora el SAT no ha dado información al respecto.

La respuesta de la dependencia fueron “varias cuartillas, pero son paja, lo que resuelven en esencia es que el SAT no tiene por qué respondernos esta petición”, refirió de Acha, en una entrevista en CNN a inicios de este mes.

Aquí la solicitud íntegra:

Solicitud SAT.pdf by Aristegui Noticias

Empresas pagan menos impuestos que universidades en México: Fimpes

México, DF. En México las empresas pagan menos impuestos que las universidades, sostuvo el secretario general de la Federación de Instituciones Mexicanas Particulares de Educación Superior (Fimpes), Rodrigo Guerra Botello, quien criticó que en ningún país desarrollado el sector educativo es visto como una fuente de ingresos tributarios sino como la base donde se sustenta el desarrollo de una sociedad.

Durante su participación en la Cumbre de Juventud y Productividad, organizada por Laureate, una red de universidades privadas con presencia en 29 países al rededor del mundo, el directivo señaló que para lograr la meta planteada en el Plan Nacional de Desarrollo (PND) de lograr una cobertura de 40 por ciento en la población en educación superior se tendrían que incorporar a medio millón de alumnos.

Sin embargo, dijo que dadas las condiciones económicas del país dicha meta es difícil de cumplir, por lo que se deberían establecer incentivos fiscales para que las universidades privadas tengan mayor participación.

Aseguró que las universidades privadas deben de pagar alrededor de 25 o 30 por ciento de sus ingresos de impuestos, mientras que las no donatarias llegan hasta 35 por ciento de sus ingresos.

"Eso es superior a cualquier empresa", indicó.

Abundó que las universidades particulares están catalogadas como una actividad exenta y por lo tanto, dijo, el IVA que pagan en la compra de productos y servicios no se puede trasladar y se convierte en un costo.

"Ese costo restringe o disminuye la productividad del sistema educativo. Probablemente nos represente tres puntos del ingreso y como eso hay una serie de impuestos que también pagamos: impuestos sobre nomina, prediales de participación social como Infonavit y seguro social. La pregunta básica es si realmente la educación es importante", consideró.

Señaló que además las universidades privadas están obligadas por ley a dar cinco por ciento de sus ingresos a la población en becas, lo cual es otro impuesto.

"Si bien las universidades particulares damos muchos mas incentivos que ese 5 por ciento, al rededor de 35 por ciento, existe oficialmente ese impuesto cuando uno suma y al no haber exenciones ni tratamientos especiales, daría igual nvertir en el sector productivo, en una empresa o en un club deportivo que en una universidad", comentó el también ex rector de la universidad regiomontana.

Anuncian pequeños contribuyentes 3 días de protestas contra el RIF

Ocasionará 80% de desempleo en el sector

Locatarios del Distrito Federal en la pasada marcha hacia las oficinas de Hacienda, en protesta por el cambio de régimen fiscalFoto Pablo Ramos

Juan Carlos Miranda

 

Periódico La Jornada
Lunes 19 de enero de 2015, p. 25

Organizaciones de pequeños comerciantes, mercados públicos, recicladores, micro y pequeños empresarios y prestadores de servicios anunciaron una jornada de tres días de protestas a partir de este lunes para exigirle al gobierno federal la desaparición del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), que sustituyó al Régimen de Pequeños Contribuyentes (Repecos) a través del cual pagaban impuestos hasta la entrada en vigor de la reforma fiscal.

En conferencia de prensa, representantes de la Coordinadora Nacional en Defensa de la Economía Social (Condes) advirtieron que si son obligados a incorporarse al RIF, unos 3 millones 600 mil micro empresarios (80 por ciento de los 4.5 millones que hay en el país) se quedarán sin empleo.

Joaquín Vela, integrante de la Condes y de la Coordinadora Nacional Plan de Ayala, dijo que la gran mayoría de las personas que estaba como Repecos no tienen los medios para cumplir con las obligaciones fiscales como pretende el gobierno, como hacer su declaración fiscal vía Internet.

Los dirigentes reiteraron su rechazo al RIF y exigieron a la Secretaría de Hacienda, al SAT y al Congreso que reinstalen el sistema de Repecos, además de que demandaron a la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente que defienda a los pequeños contribuyentes haciendo valer el derecho constitucional de tener un trato diferenciado en materia tributaria.

A unos días de que se termine el plazo obligatorio para entregar a Hacienda la documentación para incorporarse al RIF (o de lo contrario serán incorporados automáticamente) los dirigentes informaron que este lunes están convocando a una concentración en el Monumento a la Revolución a las 4 de la tarde para coordinar y generar las acciones a seguir.

Ahora el SAT tomará fotos y “geolocalizará” tu casa #TerrorismoFiscal

Con una nueva estrategia, la dependencia busca cotejar el domicilio fiscal de los contribuyentes y recabar datos de geolocalización para registrarlo en el Sistema de Información Geográfica Fiscal.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) lleva a cabo una estrategia para cotejar los domicilios fiscales que los contribuyentes tienen registrados ante la dependencia, que contempla la toma de fotos así como el envío de los datos de geolocalización para registrarlo en el Sistema de Información Geográfica Fiscal. 
De acuerdo con el diario Reforma, el plan está asentado en el documento Estrategias Relacionadas con el Domicilio Fiscal, del 24 de enero, que fue enviado a todos los administradores generales del SAT y sus colegas de los Estados, quienes están encargados de la supervisión para el cobro de los impuestos federales.
Ante esto Aristóteles Nuñez, jefe del SAT dijo que “efectivamente es un proyectoen el que estamos trabajando”, en entrevista en Noticias MVS primera emisión.
Las estrategias tienen dos objetivos: la unificación de coordinación entre las oficinas del SAT y evitar que los contribuyentes evadan al fisco.
El programa busca “detonar acciones” en contra de quienes engañan con su domicilio fiscal, con la aplicación multas, revocar Certificados de Sello Digital e incluso ejercer acción penal por operaciones inexistentes.
“La Administración General de Planeación proporcionará con periodicidad anual unarelación de contribuyentes considerados de riesgo alto, a efecto de que esta información sirva para direccionar y priorizar las acciones de diligenciación”, señala el documento.
En caso de que no coincida el domicilio fiscal que reportó el contribuyente, se iniciará unainvestigación más profunda.
Se ordena al personal del SAT para que levante actas en las que haga constar de manera fehaciente, con fecha, hora y lugar, que el domicilio visitado ha sido abandonado y ya no es lugar de trabajo donde se pueda localizar la contabilidad del contribuyente, para poder acreditar el delito en cuestión, ante un juez.
(Con información de Reforma)

Terrorismo fiscal

Confronta los gastos con los ingresos de las personas físicas

Exhorta Prodecon al SAT a respetar derechos al aplicar la discrepancia fiscal

Juan Antonio Zúñiga

 

Periódico La Jornada
Martes 1º de abril de 2014, p. 23

La Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon) exhortó al Servicio de Administración Tributaria (SAT) a respetar los derechos de los causantes de impuestos, al aplicar la figura conocida como discrepancia fiscal, la cual confronta los niveles de gasto con los de ingreso, especialmente de las personas físicas, para verificar el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

En conferencia de prensa, el subprocurador general del Contribuyente, Edson Uribe Guerrero, informó que la discrepancia fiscal fue reforzada con motivo de la reforma hacendaria y ahora permite a la autoridad confrontar la declaración de impuestos con los niveles de gasto y ahorro de las personas en un año calendario, para determinar si existe compatibilidad entre ambas variables.

La autoridad fiscal, dijo, podrá solicitar información de los pagos a las tarjetas de crédito realizados por las personas. Aclaró que los movimientos que son susceptibles de considerarse para efectos de discrepancia fiscal son los pagos que realicen las personas a su tarjeta de crédito y no los consumos que se hagan con la misma.

Esto tiene gran relevancia, agregó, si se toma en cuenta que en México hay más de 23 millones de tarjetas bancarias en circulación, según cifras oficiales, lo que convierte a este instrumento en la forma de endeudamiento más utilizada por la población.

La discrepancia fiscal va en contra de aquellas personas, contribuyentes, que evaden abiertamente al fisco, estén o no inscritas en el Registro Federal de Causantes, y constituye un mecanismo eficaz para detectar a quienes realizan actividades económicas y no pagan impuestos, o bien que realizan gastos por encima de los ingresos declarados al fisco.

Esperamos que el fisco focalice a todos los contribuyentes que gastan ampliamente por encima de sus ingresos, estén o no inscritos en el RFC, apuntó Uribe Guerrero. Para ello, puntualizó, la autoridad fiscal cuenta con dos elementos básicos: los datos de la declaración de impuestos y los movimientos bancarios inusuales.

Cuando se detecta, la discrepancia fiscal permite al fisco comprobar el origen de los recursos que integran la diferencia e ir contra las personas que evaden el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

La Prodecon no considera que exista terrorismo fiscal en la aplicación de esa medida, la cual, por sí misma no constituye un mecanismo que viole los derechos del contribuyente, ya que el procedimiento otorga garantías a las personas a fin de aclarar su situación fiscal, como es disponer de un periodo de 20 días para explicarla, a partir de haber sido notificada por la autoridad de la presunta incompatibilidad. Comoombudsman del contribuyente, la Prodecon acompañará a las personas afectadas que lo soliciten.